Контрольно-ревизионная работа - Информация о результатах проверок


28.01.2010 г. Проверка исполнения медицинскими учреждениями законодательства в сфере закупок лекарственных средств, изделий медицинского назначения и медицинского оборудования для государственных и муниципальных нужд за период 2008-2009 гг.

СПРАВКА

О проведенной проверке

От 26 января 2010 года   № 1

         На основании запроса прокуратуры Вожегодского района от 14.01.2010 № 3-3в-2010, приказа Управления финансов и экономики Вожегодского муниципального района от 22.01.2010 № 2, распоряжения администрации Вожегодского муниципального района от 21.01.2010 № 12-р, заместителем начальника Управления финансов и экономики Вожегодского муниципального района Смирновой Л.И., ведущим специалистом по бюджету Управления финансов и экономики Вожегодского муниципального района Бильчуговой Н.Н., ведущим специалистом юридического отдела администрации Вожегодского муниципального района Романовой А.Н., специалистом  1 категории Комитета по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами администрации Вожегодского муниципального района Гладышевой Т.Л., в период с 22.01.2010 – 26.01.2010 гг. проведена выборочная проверка исполнения медицинскими учреждениями законодательства в сфере закупок лекарственных средств, изделий медицинского назначения и медицинского оборудования для государственных и муниципальных нужд за период 2008-2009 гг.

 

В результате проверки было выявлено следующее:

1. Нарушений требования ст. 34 Бюджетного Кодекса РФ не установлено.

В нарушение ст. 73 Бюджетного кодекса РФ в МУЗ «Вожегодская ЦРБ» не ведется Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов.

Ст. 77 Бюджетного кодекса РФ утратила силу с 1 января 2008 года.

 2. При проверке размещения муниципальных заказов на бесконкурсной основе были выявлены нарушения п. 14 ч. 2 ст. 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

В 1 квартале 2008 года МУЗ «Вожегодская ЦРБ» заключено 3 договора на поставку иммуноглобулина против клещевого энцефалита на общую сумму 192 028,60 руб., тем самым, превысив предельный размер расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке на поставки одноименных товаров в течение квартала:

- по договору № 9056 от 08.02.2008 на поставку иммуноглобулина против клещевого энцефалита с ООО «Антей-Фарма», не подписанному представителем МУЗ «Вожегодская ЦРБ», по платежному поручению от 26.02.2008 № 289 поставщику было перечислено 67 599,40 руб.,

- по договору от 12.02.2008 на поставку иммуноглобулина против клещевого энцефалита с ГП ВО «Государственное производственно-торговое предприятие «Фармация» на основании счета-фактуры № 41/22655 от 12.02.2008 поставщику было перечислено 71 299,20 руб.,

 - по договору № 13/4/2-08 от 12.03.2008 на поставку иммуноглобулина против клещевого энцефалита с ГП ВО «Государственное производственно-торговое предприятие «Фармация» на основании счета-фактуры № 41/24625 от 12.03.2008 поставщику было перечислено 53 130,00 руб.

Кроме того, с нарушением п. 14 ч. 2 ст. 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» было заключено 2 договора на поставку спирта этилового № 11/2-09 от 01.01.2009 и № 3 от 03.01.2009 на общую сумму 125 000,00 руб.

Также следует обратить внимание, что выставляются поставщиками счета-фактуры при отсутствии заключенного договора. Так 13.05.2008 г. был заключен договор на поставку иммуноглобулина против клещевого энцефалита на сумму 68 310,00 руб., на эту сумму был выставлен счет-фактура № 41/29525 от 13.05.2008 г. Этим же  днем был выставлен еще счет-фактура № 41/29526 на сумму 45 540,00 руб. без наличия договора. На момент проверки договор, подтверждающий законность сделки, не был предоставлен, а 27 января 2010 года была предоставлена копия договора (прилагается к справке).

Следует отметить, что предмет большинства договоров не конкретизирован: так в 3 квартале 2008 года было заключено 7 договоров на поставку изделий медицинского назначения на общую сумму 236 951, 05 руб.

Обращаем внимание на следующие факты: подписаны факсимильные экземпляры договоров, при этом все они были оплачены при отсутствии оригиналов, на некоторых оплаченных договорах отсутствует печать и подпись представителя МУЗ «Вожегодская ЦРБ», реквизиты МУЗ «Вожегодская ЦРБ» в большинстве договоров вклеены, что является некорректным.

3. Торги и запросы котировок для муниципальных нужд проводятся в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» уполномоченным органом на размещение муниципального заказа Вожегодского муниципального района – администрацией Вожегодского муниципального района.

4. Специализированные организации, осуществляющие функции по размещению заказа, не привлекались.

5. Также в ходе проверки не было выявлено:

- участия в работе конкурсных, аукционных или котировочных комиссий лиц, лично заинтересованных в результатах размещения заказа, либо лиц, на которых способны оказывать влияние участники размещения заказа,

- фактов переговоров членов комиссий с участниками размещения заказа при проведении конкурсов,

- фактов координации организаторами торгов либо заказчиками деятельности участников размещения заказа,

- фактов участия организаторов торгов, заказчиков либо их работников в размещении заказов,

- фактов перемены поставщика (подрядчика, исполнителя) по муниципальному контракту,

- случаев нарушения установленного порядка допуска к участию в торгах,

- фактов нарушения порядка информационного обеспечения размещения заказов,

- наличия дополнительных, не предусмотренных законодательством требований к участникам размещения заказа,

- фактов ограничения конкуренции между участниками торгов,

- фактов оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе с применением критериев, не предусмотренных конкурсной документацией,

- согласованных действий поставщиков, выражающихся в неоднократных отказах от участия в аукционах в пользу организаций, предлагающих наиболее высокую цену, т.к. аукционы не проводились,

- нарушений требований действующего законодательства при заключении и исполнении муниципальных контрактов с организациями, наиболее часто привлекаемыми для организации поставок лекарственных средств, изделий медицинского назначения и медицинского оборудования,

-  наличия дополнительных соглашений об изменении сроков исполнения работ и цены контракта,

- случаев создания наиболее благоприятных условий отдельным хозяйствующим субъектам, необоснованного завышения цен на приобретаемые товары (работы, услуг) и неэффективного расходования бюджетных средств,

- отсутствия в муниципальных контрактах обязательного условиях об ответственности поставщика (исполнителя, подрядчика) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных контрактом,

- фактов принятия мер по предъявлению и взысканию с поставщиков (исполнителей, подрядчиков) штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств.

- фактов осуществления контроля за надлежащим выполнением организациями-поставщиками товаров (работ, услуг) обязательств, предусмотренных муниципальными контрактами.

Фактов закупки зарубежных лекарственных средств, изделий медицинского назначения и медицинского оборудования при наличии их аналогов отечественного производства не было установлено. Лекарственные изделия, медицинское оборудование и изделия медицинского назначения закупаются МУЗ «Вожегодской ЦРБ» у отечественных поставщиков.

Запросов котировок на поставку средств, необходимых для оказания скорой или неотложной медицинской помощи, и лекарственных средств не проводилось.

 

 

Заместитель начальника Управления финансов и экономики района

___________________

Л.И. Смирнова

Ведущий специалист Управления финансов и экономики района

___________________

Н.Н. Бильчугова

Ведущий специалист юридического отдела администрации района

___________________

А.Н. Романова

Специалист  1 категории КУМИиЗР администрации района

___________________

Т.Л. Гладышева

И.о. главного врача МУЗ «Вожегодская ЦРБ»

___________________

Л.Д. Шубин

Главный бухгалтер МУЗ «Вожегодская ЦРБ»

___________________

Н.В. Почеткова